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年金一般分為「即期年金」和「延期年金」兩類。由政府推動的「香港年金計劃」屬即期年金,投保人一次過繳付保費後,便可每月領取年金收入。至於延期年金則設有累積期,投保人在付清保費後,要過一段時期才可開始領取年金(例如退休時)。
 
私營保險公司提供的延期年金產品,投保年齡上限一般是55歲至75歲,供款期一般是5年或10年,年金領取期則是10年或20年,只有少數產品的年金期可達至終身或百歲高齡。
 
現時購買合資格的延期年金產品,可享每年最高60,000元的扣稅額。想知道哪些延期年金保單符合稅務扣減資格,可瀏覽保險業監管局網頁(按此)。
 
購買延期年金要留意的地方
  1. 私營保險公司提供的延期年金產品,其派發金額一般分為「保證」及「非保證」兩部分。「非保證」部分會受保險公司的投資回報、理賠及盈利等因素影響。在極端情況下,「非保證」部分可以是零
     
  2. 因為提早退保或終止年金會招致財務損失,所以購買延期年金產品前,應小心考慮自身的流動資金需要,確保自己有能力繳付全期保費,及預留足夠現金應付日常開支及突如其來的支出。
     
  3. 留意產品的內部回報率(Internal Rate of Return),看看是否比「香港年金計劃」的吸引。一般來說,產品的最低及最高內部回報率,以及總內部回報率,都會以例子的形式刊載於銷售說明書中。
     
  4. 留意產品的供款期及年金領取期間過身的安排。年金產品一般在年金期完結後便沒有剩餘價值。如果想把資產留給後人,應在年金以外再作安排。
     
  5. 留意產品是否可扣稅或有其他選項,如二人同行。
 
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參考資料